案例

刘生，31岁，现为某民营企业董事会秘书，公司高管成员，月收入约为1.8万元。刘生妻子28岁，也在公司担任销售部门副总，月收入约为1万元。刘生夫妇在商界拼搏多年，算得上高层新贵。两人结婚两年，已买车买房，但家庭支出较大，房贷加养车约需6000元/月，其他支出主要在日常用品和社会交际(约8000元/月)，月总支出约1.4万元。目前，刘生夫妇有存款30万元。另外，夫妻双方父母年纪都在60岁左右，有社保，身体状况还不错，刘生夫妇每年给予1万多元的赡养费。

刘生表示，目前夫妇两人除了单位社保外，无其他保险，过一两年也计划生小孩。同时，父母年龄逐渐增加，是否应给他们购买保险，以备生病时使用。通胀背景下，闲置资金存在银行不合适，但妻子不愿参与风险过大的投资，希望以稳健的方式进行规划。

家庭财务状况分析先从刘生夫妇的家庭财务状况着手，分析资产负债情况和收入支出情况。

家庭资产状况分析

表1 刘生家庭资产负债

家庭资产 金额/万元 占比(%) 家庭负债 金额/万元 占比(%)

现金、活期及定期储蓄 30 15.6 房屋贷款 90 100

自用房产 150 78.1 其他 0 0

汽车等其他资产 12 6.3

合计 192 100 合计 90 100

家庭净资产 102万元

表1为刘先生家庭的资产负债表，家庭总资产为192万元，由于已还贷几年，家庭房贷还剩下90万元，家庭净资产(总资产减去总负债)为102万元。计算可知，刘先生家庭总负债占总资产的比例为46.9%(低于50%的警戒水平)，家庭净资产占比为53.12%，均说明刘先生家庭目前的资产负债状况较为稳健，即使在经济不景气时也有能力偿还债务。

收入支出情况分析

表2 刘生家庭收入支出表

收入 金额/万元 支出 金额/元

本人月收入 1.8 家庭日常月支出 10500

配偶月收入 1 贷款月供 3500

其他 0 其他月支出 1000

月均收入 2.8 月均支出 15000

月节余 1.3万元